Комітет з питань боротьби з організованою злочинністю і корупцією рекомендує парламенту направити на доопрацювання проект закону про легалізацію доходів юридичних та фізичних осіб
16 лютого 2007, 14:54
Проектом (реєстр. № 2786). передбачається визначити правові та організаційні засади легалізації тіньових доходів юридичних та фізичних осіб. Зокрема, запровадити порядок легалізації фізичними особами доходів з яких не сплачено податки, збори (обов’язкові платежі) до бюджетів та державних цільових фондів або якщо для набуття таких доходів іншим чином порушувалось законодавство.
Так, пропонується встановити період здійснення легалізації протягом року, який починається через місяць після набрання чинності цим законом. Обов’язковою умовою легалізації доходів, згідно із проектом, є подання суб’єктами легалізації декларації про доходи до Міністерства юстиції України, яке видає відповідне свідоцтво. В проекті передбачено звільнення суб’єктів легалізації від кримінальної та адміністративної відповідальності за порушення законодавства щодо задекларованих доходів від обов’язку надавати інформацію про джерела походження легалізованих доходів, від сплати податків, зборів (обов’язкових платежів) щодо легалізованих доходів у рік їх легалізації та за період до їх проведення тощо. 
Члени Комітету в цілому підтримують ідею щодо необхідності запровадження легалізації доходів. Водночас, під час обговорення було висловлено низку суттєвих зауважень до проекту.
Голова Комітету Микола Джига зазначив, що запровадження механізму легалізації доходів потребує врахування міжнародного досвіду, який сьогодні є досить багатий. Він свідчить, що для ефективного проведення економічної амністії необхідним є виконання принаймні таких умов: одноразове проведення амністії; неконфіскаційний характер амністії; достатні гарантії щодо звільнення від відповідальності за задекларовані об'єкти; гарантії щодо конфіденційності інформації; поєднання амністії з більш жорстокими умовами відповідальності у випадку подальшого приховування доходів.
Цей проект, вважають народні депутати, недостатньо враховує або зовсім не враховує не враховує ці умови.
Проектом передбачається, що суб’єкти легалізації звільняються від сплати податків і зборів (обов’язкових платежів) щодо легалізованих доходів у рік їх легалізації та за період до її проведення. Було б слушним використати міжнародний досвід, запровадити щодо доходів, які легалізовані, ставку податку на рівні 5-6 відсотків. Це дозволило б у певній частині компенсувати шкоду заподіяну зазначеними суб’єктами економіці держави від ухилення від сплати податків.
Викликало дискусію й положення проекту, відповідно до якого суб’єкт легалізації подає декларацію про доходи, що легалізуються, до Міністерства юстиції України, яке видає йому свідоцтво. На думку заступника голови Комітету Сергія Міщенка, видається дещо сумнівним покладення таких повноважень саме на Міністерство юстиції України, оскільки вони не відповідають змісту основних завдань Міністерства юстиції. Як варіант, більш слушним було б покласти повноваження щодо здійснення легалізації доходів на органи державної податкової служби, виходячи із змісту їх завдань, функцій та повноважень.
Реалізація закону про легалізацію доходів може виявитися успішною, наголошувалося на засіданні Комітету, лише у комплексі із здійсненням низки відповідних заходів економічного, адміністративного, політичного та іншого характеру (лібералізації валютного та експортного контролю, наданні пріоритету у вкладенні легалізованих капіталів, широкої роз‘яснювальної роботи тощо) . З огляду на це, видається за необхідне розширити державні гарантії суб‘єктам легалізації, не обмежуючи їх зобов‘язанням щодо звільнення від відповідальності та збереження таємниці про суб‘єктів легалізації та їх доходів.